SISTEMA DE CONTROL INTERNO - MDCH


¿QUÉ ES EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)?


Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo las actitudes de las autoridades y el personal, organizadas e instituidas en cada entidad del Estado, que contribuyen al cumplimiento de los objetivos institucionales y promueven una gestión eficaz, eficiente, ética y transparente.


¿QUÉ BUSCA?


Alcanzar los objetivos institucionales de manera eficaz y eficiente en cada una de sus dependencias.


FUNDAMENTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)


Los fundamentos del Sistema de Control Interno están referidos a los pilares que favorecen la efectividad del mismo. Estos pilares son el autocontrol, la autorregulación y la autogestión. A continuación, presentaremos cada uno.

Autocontrol

Todo funcionario o servidor del Estado debe:
  • Evaluar su trabajo
  • Detectar desviaciones.
  • Efectuar correctivos cuando considere necesario, de tal manera que la ejecución de los procesos, actividades y tareas bajo su responsabilidad garanticen el ejercicio de una función administrativa transparente y eficaz.
  • Autoregulación

    Toda entidad del Estado debe:
  • Reglamentar, con base en la Constitución y en la ley, los asuntos propios de su función y definir aquellas normas, políticas y procedimientos que permitan la coordinación efectiva y transparente de sus acciones.
  • Autogestión

    Toda entidad del Estado debe:
  • Conducir, coordinar y aplicar de manera efectiva, eficiente y eficaz la función administrativa que le ha sido delegada por la Constitución y las normas legales.


  • OBJETIVOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)



    La implementación del SCI en la entidad, tiene como objetivos:

  • Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.
  • Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
  • Promover que los funcionarios y servidores del Estado cumplan con rendir cuentas por los fondos y bienes públicos que administra.
  • Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, y la calidad de los servicios públicos que presta.
  • Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.
  • Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.


  • RESPONSABLES DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

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    IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO (SCI)


    De acuerdo a lo establecido en la Directiva N° 006-2019-CG/INTEG, aprobado por la Contraloría General de la República, la implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado se efectúa a través de la implementación de los siguientes ejes: Cultura Organizacional, Gestión de Riesgos y Supervisión, el cual se muestra en el siguiente gráfico:


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    EJE CULTURA ORGANIZACIONAL:


    El eje Cultura Organizacional está integrado por los componentes ambiente de control e información y comunicación. Este eje promueve la generación de condiciones adecuadas para el logro de los objetivos institucionales. Es decir, que la entidad fortalezca la gestión con una estructura orgánica adecuada, asignación clara de responsabilidades, canales de comunicación efectivos, procesos para el reclutamiento y retención del personal calificado, y un entorno organizacional favorable para el ejercicio de prácticas, valores éticos y reglas de conducta.

    Para implementar el presente eje, el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI y los demás órganos o unidades orgánicas que participan en la implementación del mismo, deben ejecutar los siguientes pasos:

  • Paso 1: Diagnostico de la Cultura Organizacional.
  • Paso 2: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación.


  • EJE GESTIÓN DEL RIESGOS


    El eje Gestión de Riesgos está integrado por los componentes evaluación de riesgos y actividades de control. Este eje comprende la identificación y valoración de los factores o eventos que pudieran afectar negativamente el cumplimiento de los objetivos institucionales, relacionados a la provisión de los productos que se brindan a la población (bienes o servicios públicos), así como determinar las medidas de control que reduzcan la probabilidad que se materialicen dichos factores o eventos.

    Para implementar el presente eje, el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI y los órganos o unidades orgánicas que participan en la implementación del mismo, deben ejecutar los siguientes pasos:

  • Paso 1: Priorización de Productos
  • Paso 2: Evaluación de Riesgos.
  • Paso 3: Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control.


  • EJE SUPERVISIÓN


    El eje Supervisión comprende el componente supervisión. Este eje comprende el conjunto de acciones que permiten dar cuenta de la implementación del SCI, a través del Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual elaborado en función del desarrollo de los ejes Cultura Organizacional y Gestión de Riesgos, y la Evaluación Anual de la implementación del SCI.

    Es importante señalar que las Medidas de Remediación y las Medidas de Control integran el Plan de Acción Anual, el cual constituye la base para ejecutar los pasos del Eje Supervisión.

    Para implementar de manera adecuada el presente eje, el órgano o unidad orgánica responsable de la implementación del SCI y los órganos o unidades orgánicas que participan en la implementación del mismo, deben ejecutar los siguientes pasos:

  • Paso 1: Seguimiento de la ejecución del Plan de Acción Anual.
  • Paso 2: Evaluación Anual de la implementación del Sistema de Control Interno.


  • PLAZOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO - PERIODO 2022

    (Actualizados con RC Nº 093-2021-CG, del 30/03/2021, que modifica la Directiva 006-2019-CG/INTEG)

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    IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CHACLACAYO, BAJO EL ALCANCE DE LA DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG Y SU MODIFICATORIA


    1ER
    Seguimiento del Plan de Acción Anual (Periodo 2021).              Logotipo APR2
    2DO
    Evaluación Anual de la Implementación del Sistema de Control Interno (Periodo 2021).             Logotipo APR2

    1ER
    Evaluación Anual de Implementación del Sistema de Control Interno.             Logotipo APR2
    2DO
    Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Remediación.             Logotipo APR2
    3ER
    Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control (De acuerdo al % requerido).             Logotipo APR2
    4TO
    Seguimiento del Plan de Acción Anual.             Logotipo APR2
    5TO
    Evaluación Semestral de la Implementación del Sistema de Control Interno.             Logotipo APR2

    3ER
    Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control – 3 Producto.             Logotipo APR2
    3ER
    Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control – 4 Producto.             Logotipo APR2
    4TO
    Seguimiento del Plan de Acción Anual.             Logotipo APR2

    1ER
    Diagnóstico de la Cultura Organizacional.             Logotipo APR2
    2DO
    Plan de Acción Anual - Sección Medidas de Remediación.             Logotipo APR2
    3ER
    Plan de Acción Anual – Sección Medidas de Control – 1 Producto.             Logotipo APR2




    Concepto Estado
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      Resolución de Alcaldía N° 129-2017-MDCH - Aprobar el nuevo cronograma de charlas y talleres del Plan   de Sensibilización y Capacitación en Control Interno de la Municipalidad Distrital de Chaclacayo Concluido
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      Resolución de Alcaldía N° 085-2017-MDCH - Aprobar el Plan de Sensibilización y Capacitación en   Control Interno de la Municipalidad Distrital de Chaclacayo Concluido
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      Resolución de Alcaldía N° 077-2017-MDCH - Aprobar el Reglamento del Comité de Control Interno de la   Municipalidad Distrital de Chaclacayo Concluido
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      Resolución de Alcaldía N° 045-2017-MDCH - Modificar el Articulo Primero de la Resolución de Alcaldia   N°072-2016/MDCH Concluido
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      Resolución de Alcaldía N° 072-2016-MDCH - Conformar el Comité de Control Interno de la   Municipalidad de Chaclacayo Concluido
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      Acta N° 01-2017-CCI-MDCH Concluido
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      Acta N° 02-2017-CCI-MDCH Concluido
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      Acta N° 03-2017-CCI-MDCH Concluido
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      Acta N° 04-2017-CCI-MDCH Concluido
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      Directorio de Integrantes del CCI-MDCH al mes de marzo de 2017 Concluido
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      Cuadro Solicitudes de Licencias de Funcionamiento 2016 Concluido
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